Aceptaciones bancarias USA

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Una aceptación bancaria es un préstamo a corto plazo con tasa fija, que se usa para financiar transacciones comerciales. Hay dos formas bien diferenciadas para utilizar las aceptaciones bancarias: Como extensión de una carta de crédito para posponer la fecha de vencimiento del pago que usted recibe como exportador o hace como importador, pero con la obligación directa e incondicional del banco girador Como un método de financiación para la compra o venta de bienes, a tasa fija y usualmente con un costo menor Aceptación Bancaria en México Tabla de Contenidos 1 Aceptación Bancaria en México 1.1 Aceptación Bancaria en el Derecho Bancario 1.2 Aceptación Bancaria en el Derecho Bancario 1.3 Introducción: la Aceptación Bancaria Aceptación Bancaria en el Derecho Bancario Descripción y/o Definición de Aceptación Bancaria en este contexto: Letras de cambio nominativas, emitidas por personas morales, aceptadas por Sociedades Nacionales de Crédito y endosadas por el banco aceptante. Actualmente su valor nominal es de $100,000. 00 y sus múltiplos, liquidables al vencimiento. Están garantizadas por el banco que las coloca, sin el respaldo del gobierno federal, por lo que el riesgo es mayor al de los Cetes. Tienen como objetivo, financiar las necesidades de recursos de corto plazo de la pequeña y mediana industria, para apoyar el capital de trabajo. Las aceptaciones bancarias se venden a descuento a una tasa determinada, por lo que su precio es menor a su valor nominal por venderse bajo par. En términos generales, las aceptaciones bancarias son un instrumento del mercado de dinero. Aceptación Bancaria en el Derecho Bancario Descripción y/o Definición de Aceptación Bancaria en este contexto: Letras de cambio nominativas, emitidas por personas morales, aceptadas por Sociedades Nacionales de Crédito y endosadas por el banco aceptante. Actualmente su valor nominal es de $100,000. 00 y sus múltiplos, liquidables al vencimiento. Están garantizadas por el banco que las coloca, sin el respaldo del gobierno federal, por lo que el riesgo es mayor al de los Cetes. Tienen como objetivo, financiar las necesidades de recursos de corto plazo de la pequeña y mediana industria, para apoyar el capital de trabajo. Las aceptaciones bancarias se venden a descuento a una tasa determinada, por lo que su precio es menor a su valor nominal por venderse bajo par. En términos generales, las aceptaciones bancarias son un instrumento del mercado de dinero. Introducción: la Aceptación Bancaria Concepto de Aceptación Bancaria en el ámbito jurídico: Son letras de cambio giradas por una empresa en favor de un banco, son cotizadas por las casas de bolsa en términos de tasas de descuento y las operaciones se realizan por conducto de la Bolsa Mexicana de Valores y las mesas de dinero de los bancos, su rendimiento se sitúa entre los CETES (Certificados de Tesorería) y el papel comercial. ¿Quién está detrás del Proyecto Lawi? Somos un grupo de abogados y académicos que cree en el libre acceso a la información jurídica de calidad. Y lo hemos organizado en más de 150 enciclopedias jurídicas y 3 diccionarios, para cubrir todas las jurisdicciones. Detrás del Proyecto Lawi no hay ningún grupo empresarial, ningún favor político, ninguna agenda, ninguna deuda con el banco. Tenemos la ambición de ofrecer la mayor base de datos jurídica gratis del mundo. Navegarás por ella sin publicidad. Verás todas las páginas libres de anuncios. Entradas Relacionadas en la Enciclopedia Jurídica Mexicana: Acciones sin Valor Nominal Tasa Nominal Banco Aceptante Valor Nominal Valor Actual Tasa De Interés Nominal Aceptación de Comunero Aceptación Contractual Aceptación de la Herencia Aceptación de Poder Aceptación de Mandato Aceptación de Donación Aceptación de Cargo Ampliación A La Par Tasa Real Emisión Bajo la Par Actio Negotiorum Gestorum Ampliación Con Prima Giro Bancario Ampliación Liberada Valor Nominal de la Acción Garantía Bancaria Operación Bancaria Emisión Bancaria Transferencia Bancaria Clave Bancaria Sucursal Bancaria Nominal Comisión Nacional Bancaria y de Valores Compensación Bancaria Capitalización Bancaria Función Bancaria Conciliación Bancaria Legislación Bancaria Bonos de Indemnizacion Bancaria Cuenta Corriente Bancaria Contrato de Cuenta Corriente Bancaria Compensación de la Cuenta Corriente Bancaria Accesorios Derecho Bancario El Derecho es Nuestra Pasión Esta entrada sobre Aceptación Bancaria ha sido publicada bajo los términos de la licencia Creative Commons 3.0 (CC BY 3.0), que permite un uso y reproducción ilimitados, siempre que el autor o autores de la entrada Aceptación Bancaria y la Enciclopedia de Derecho sean, en cada caso, acreditadas como la fuente de la entrada Aceptación Bancaria. 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Funciones de la aceptación bancaria La aceptación bancario se utiliza principalmente para: Sustituye al crédito bancario, lo que permite a la banca aliviar la presión ejercida por la demanda de crédito. Es un título valor negociable. Favorecen el desarrollo económico y financiero del país. Características de la aceptación bancaria Estas son las características principales de la aceptación bancaria: Solo se utiliza en transacciones que conlleven la compraventa de bienes inmuebles. No implica un desembolso inmediato de dinero. Es un título valor negociable en el mercado secundario. Aunque el banco no utilice sus recursos, adquiere el compromiso de pago al vencimiento. La aceptación supone el banco realice posteriormente un desembolso a favor de un tercero, convirtiéndolo en acreedor de su cliente. El banco puede decidir si financiar o no la aceptación cuando se produzca el vencimiento. Las letras que hayan sido aceptadas no pueden ser renovadas o prorrogadas. Requisitos para poder hacer uso de una aceptación bancaria Estos son los casos en que generalmente se puede solicitar una aceptación bancaria: Tener una cuenta corriente en el banco. Presentar los documentos de la compraventa. El beneficiario debe estar perfectamente identificado. Constituir una garantía similar a la de un crédito documentario. Que el vencimiento no sea superior a 6 meses. Contar con un cupo de crédito aprobado. Ventajas de la aceptación bancaria Para el comprador: Agiliza notablemente las compras puesto que existe un respaldo del banco. Se amplía el periodo de pago de las mercancías. ¿Qué son las aceptaciones bancarias (AB´s)? Humbertocd 09/10/2016 Las Aceptaciones Bancarias son un instrumento de deuda que emiten las empresas a su propia orden, y que son aceptadas por las instituciones de Banca Múltiple en base a los créditos que estas Instituciones otorgan a las empresas, las aceptaciones son letras de cambio. ACEPTACIONES BANCARIAS ¿Qué son las aceptaciones bancarias (AB´s)? Las Aceptaciones Bancarias se utilizan comúnmente para facilitar transacciones en el comercio internacional, ya que a veces se realizan operaciones con empresas que no se conoce su capacidad de pago; por lo regular el Banco le paga al proveedor extranjero, a nombre de la empresa nacional, y esta se comprometerá a pagarlo al Banco en un plazo máximo de seis meses, en lo que recibe el pago por las mercancías que vende. La institución bancaria puede conservar las AB´s o venderlas en el mercado con un precio a descuento, ya que es un título negociable; el inversionista que la adquiere, recibirá la promesa de pago de la empresa importadora. Estos instrumentos facilitan las transacciones internacionales, además de fomentar el desarrollo económico en el país Tipos de aceptaciones bancarias (AB´s) Aceptaciones bancarias privadas. Las emiten y negocian directamente los Bancos con el público inversionista, no participa la Bolsa. Aceptaciones bancarias públicas. Son emitidas por empresas con el aval del Banco y son inscritas en la sección de valores del Registro Nacional de Valores, para negociarse en el mercado. Aceptaciones Bancarias Enviado por mromero Instrumentos Emitidos por Intermediarios Financieros Concepto Características generales Antecedentes Origen y Funcionamiento Características de las aceptaciones bancarias 1.1 CONCEPTO Las Aceptaciones Bancarias son letras de cambio emitidas por empresas a su propia orden, aceptadas por instituciones de Banca Múltiple con base en créditos que estas Instituciones conceden a dichas empresas. Existen dos tipos de AB's: Privadas: emitidas y negociadas directamente por los bancos con el público inversionista (no se operan a través de la Bolsa). Públicas: emitidas por sociedades anónimas, avaladas por bancos e inscritas en la sección de valores del Registro Nacional de Valores e Intermediarios. 1.2 CARACTERISTICAS GENERALES Emisor Girado o aceptante, que es la institución bancaria que acepta el título. Garantía No existe garantía específica. La institución bancaria respalda los documentos emitidos. Monto El monto máximo autorizado para circular por cada banco será del 40% del capital neto de la Institución Bancaria (englobando todas las aceptaciones). Valor Nominal $100.00 pesos. Rendimiento Se colocan a descuento y su rendimiento (ganancia de capital) se determina por el diferencial entre el precio de compra bajo par y el precio de venta o valor de redención. Tasa de Rendimiento La tasa de rendimiento está normalmente fijada entre la de Cetes y la de Papel Comercial. Plazo Generalmente se emiten de 7 a 182 días. Liquidación Mismo día o 24 horas siguientes a la realización de la operación. Depósitos en administración La custodia está a cargo de Sociedad de Depósitos del Indeval. Intermediación Bancos y casas de bolsa. Colocación Oferta pública o privada, de bancos a través de casas de bolsa. Posibles Adquirientes Personas físicas y personas morales de nacionalidad mexicana o extranjera, entre ellas: bancos nacionales y casas de bolsa, bancos internacionales, empresas, y compañías de seguros. Destino de los Fondos Los fondos deberán ser utilizados por las empresas para financiar su capital de trabajo. Amortización nica al vencimiento. REGIMEN FISCAL Personas físicas mexicanas: Retención definiva del 2.0% del ISR sobre el monto del capital invertido. Personas morales mexicanas: Acumulable para el ISR, lo cual se determina restándole al ingreso obtenido el monto original de la inversión ajustado con la inflación, desde la compra hasta el momento de la venta. Retención del 2.0% sobre el monto del capital invertido. Personas físicas y morales extranjeras: Retención definitiva del 4.9% del ISR sobre los intereses pagados. La tasa se cotiza tanto en términos netos o brutos. Antecedentes Se trata de un mecanismo de financiación de corto y mediano plazo que estuvo vigente hasta principios de los 80. Tuvo gran difusión a partir de 1972-75 cuando se creó el mercado de aceptaciones bancarias con tasa de interés libre. En aquellos tiempos era una alternativa para escaparle a la regulación de tasas máximas para depósitos a plazo fijo fijada por el BCRA. Luego este mecanismo cayo en desuso ante las múltiples alternativas crediticias que aparecieron en los años 90. En la actual situación económica y financiera del país, las empresas necesitadas de financiamiento operativo no logran conseguirlo en los bancos ante la ausencia total de créditos y los ahorristas con posibilidad de invertir su dinero en busca de un rendimiento no lo hacen en las entidades financieras por la fuerte desconfianza en el sistema bancario. Este escenario hace posible el resurgimiento de las aceptaciones bancarias como alternativa para financiar capital de trabajo a empresas. 1.4 Origen y Funcionamiento Las aceptaciones bancarias se originan en operaciones de comercio exterior que involucraban venta a crédito. Surge de la necesidad del exportador de hacerse de efectivo antes del vencimiento del plazo o crédito que ha concedido al importador. Cuando esto ocurre, una de las alternativas que tiene el vendedor es negociar el título de crédito que documenta la venta con su banco. De esta forma el banco acredita fondos al vendedor, ya sea con recursos propios o que obtiene en el mercado secundario de aceptaciones bancarias, recuperando la entidad el crédito al exportador con la pago del importador, y en el caso de que los recursos provengan del mercado secundario la entidad financiera avala el pago del documento. En el caso del financiamiento a empresas en base a operaciones en el mercado local, el mecanismo comienza cuando una empresa tiene una necesidad concreta de fondos. La demanda se materializa en la entidad bancaria quien tratará de captar ahorros de particulares que tienen disponibilidad de efectivo. Cuando el banco logra juntar a los inversionistas, la empresa emitirá una letra de cambio a favor de los mismo que será amortizada en un plazo y a una tasa de interés establecida. Los bancos se limitan a intermediar entre los oferentes y demandantes de dinero, por la certificación de las letras de cambio, por la evaluación de la capacidad de repago de la empresa y por establecer la tasa de descuento a la que se hará la transacción, cobrando una comisión por prestar dicho servicio. A diferencia de las operaciones de exportación, en esta última operación no existe aval por parte de la entidad bancaria. 1.5 Características de las aceptaciones bancarias 1.5.1 Plazos de pagos 30, 60 y 90 días, prorrogables hasta un máximo de un año. 1.5.6 Interés Las aceptaciones bancarias estas íntimamente relacionados a los proyectos de las empresas por tal motivo su rendimiento se basa en el descuento que se aplique al momento de la negociación, no generan intereses y la ganancia se basa en el diferencial entre el precio pagado por la compra de la aceptación y el monto de la cancelación de la misma. 1.5.7 Garantía El patrimonio de las empresas que la emiten. Como cualquier instrumentos de deuda, representan un compromiso por parte del emisor, en el que se obliga a restituir un monto determinado en una fecha de vencimiento dada. El banco no ofrece ninguna garantía bancaria por lo que es importante la evaluación de riesgo que realiza la entidad financiera sobre el emisor. En México y Colombia, donde la operatoria es frecuente, las entidades bancarias documentan la aceptación mediante la emisión de un certificado de custodia a favor del inversionista en el que se d Aceptaciones Bancarias A través de este servicio, el Banco Popular garantiza mediante firma y se compromete a pagar al vendedor de mercancías, dentro de un plazo determinado, las letras a cargo de un comprador. PSE – Pagos Seguros en Línea Beneficios Icono Banco Popular Beneficios Comprador de la mercancía: Permite agilización de compras al obtener respaldo bancario. Ampliación del período de pago de las mercancías. Posibilidad de incrementar los volúmenes de compra. Posibilidad de reasignar su capital de trabajo. Obtención de recursos a bajo costo. Vendedor de la mercancía: Eliminación de riesgos de cartera. Incremento en la base de compradores. Aumento en el volumen de ventas. Posibilidad de descuento en bolsa de las aceptaciones frente a períodos de iliquidez. Puede utilizar las aceptaciones como garantía real para solicitar créditos. Características: El otorgamiento de Aceptaciones Bancarias está sujeto al cumplimiento de las normas en materia de límites individuales de crédito (Decreto 2360/93 Ministerio de Hacienda) que directa o indirectamente, una institución puede otorgar a un cliente y globalmente por la relación de activos ponderados por su nivel de riesgo a patrimonio técnico, según lo dispuesto por el Decreto 1720 de 2001 del Ministerio de Hacienda y Crédito Público. ¿Qué son aceptaciones bancarias? Experto GestioPolis.com Finanzas 19.01.2002 3 minutos de lectura instrumentos financieros Desde La Web Saborea un rápido pastel azteca ¡Descubre la receta! EntreCampeonas por TaboolaEnlaces Patrocinados Las Aceptaciones Bancarias son letras de cambio emitidas por empresas a su propia orden, aceptadas por instituciones de Banca Múltiple con base en créditos que estas Instituciones conceden a dichas empresas. Una breve revisión bibliográfica para ampliar el concepto: Definición Las aceptaciones bancarias son préstamos a corto plazo que se hacen a importadores y exportadores, y que ayudan a facilitar el comercio internacional. (Emery y otros, p.44) Surgen de acuerdos de crédito a corto plazo utilizados por las empresas para financiar sus transacciones. Muchas veces se trata de transacciones con empresas extranjeras o con una capacidad de crédito desconocida. Normalmente, un banco accede a pagar al proveedor extranjero en nombre del importador, quien se compromete contractualmente a devolvérselo al banco en los tres o seis meses que tarda en recibir y vender la mercancía. El banco puede mantener la aceptación hasta el vencimiento o venderla al descuento para obtener una liquidez inmediata. Un inversor que compra una aceptación bancaria recibe por tanto la promesa de que el importador le pagará su valor nominal en una fecha futura concreta. Como resultado de su venta, la aceptación bancaria se convierte en un título negociable. (Gitman y Joehnk, p.23) Funciones fundamentales de las aceptaciones bancarias Como sustituto del crédito bancario, lo cual le permite a la banca aliviar la presión ejercida por la demanda de crédito. Como título valor negociable, para estimular el desarrollo financiero y económico del país. Las aceptaciones bancarias tienen la finalidad de permitirle al sector empresarial obtener en forma rápida y a bajo costo (economía de trámites administrativos), el financiamiento que necesita, para fortalecer su negocio. Mecanismo de operación de las aceptaciones bancarias Las empresas interesadas acuden a la apertura de una línea de crédito en el banco elegido para ello. Una vez aprobada la línea de crédito, se firma un contrato en el que se establece el plazo, comisiones según tarifas de avales, garantías y demás. Con la línea de crédito, las empresas emiten letras de cambio avaladas por el banco, las cuales pueden ser giradas a la orden de la propia compañía y endosadas al comprador. Las aceptaciones bancarias se pueden negociar en Bolsa a través de los Puestos de Bolsa de los bancos. (Escoto, p.99) Principales características de las aceptaciones bancarias Se documentan con letras de cambio, giradas por las empresas deudoras, a su propia orden, las cuales son “aceptadas” por la institución de crédito. Son instrumentos de financiamiento a corto plazo, por períodos no mayores de 360 días, aun cuando los vencimientos promedio fluctúan alrededor de los 90 días. Funcionan con tasa de descuento, es decir, el emisor recibe el importe neto del documento, después de restarle los intereses correspondientes; para el caso del inversionista, éste aporta el importe neto de la letra de cambio y recibirá, a su vencimiento, el valor nominal de la misma. El documento retribuye en descuento y se obtiene la tasa de rendimiento dividiendo el interés recibido entre el importe neto aportado. El por ciento de costo del deudor es igual al por ciento de rendimiento del acreedor. Su riesgo es menor para el inversionista que el de algunos otros instrumentos de inversión, ya que esta operación, al haber sido “aceptada” por la institución de crédito, equivale a que ésta ha otorgado su aval sobre la emisión. Los rendimientos de las aceptaciones bancarias son generalmente un poco menores que los de los certificados de depósito y del papel comercial. Se pueden comprar normalmente a través de un banco o de un broker. (Haime, p.163) Tipos Existen dos tipos de aceptaciones bancarias: Privadas. Emitidas y negociadas directamente por los bancos con el público inversionista (no se operan a través de la Bolsa). Públicas. Emitidas por sociedades anónimas, avaladas por bancos e inscritas en la sección de valores del Registro Nacional de Valores e Intermediarios. Para terminar, sugerimos un video en el que se explica el concepto de las aceptaciones bancarias brevemente y con claridad. Bibliografía Emery, Douglas R.; Finnerty, John D. y Stowe, John D. Fundamentos de administración financiera. Pearson Educación, 2000. Escoto Leiva, Roxana. Banca comercial. EUNED, 2001. Gitman, Lawrence J. y Joehnk, Michael D. Fundamentos de inversiones. Pearson Educación, 2005. Haime Levy, Luis. Reestructuración Integral de las Empresas como base de la supervivencia. Ediciones Fiscales ISEF, 2004. ACEPTACIÓN BANCARIA O FINANCIERA Son letras de cambio giradas por un comprador de mercancías o bienes muebles a favor del vendedor de los mismos. Estas letras se convierten en aceptaciones bancarias o financieras cuando el girador de la letra, comprador o importador, solicita al banco, corporación financiera, corporación de ahorro y vivienda o compañía de financiamiento comercial que acepte la responsabilidad principal por el pago oportuno de la misma. El plazo máximo de estos papeles es de 360 días.escriben las condiciones nominales de la transacción. Comentarios Las aceptaciones bancarias pueden ser una de las alternativas de financiación de capital de trabajo que podrán disponer las empresas en el corto plazo. Seguramente el proceso se iniciará con las empresas de primera línea, ya que es probable que los ahorristas prefieran invertir inicialmente en empresas con mayor renombre comercial y trayectoria.Funcionamiento aceptaciones bancarias (AB's) Funcio namiento aceptaciones bancarias ¿Quieres mejorar tu formación en la bolsa de valores? Si estás comenzando en el mundo bursátil o quieres mejorar tu formación para aprender todo lo necesario para lograr el éxito en tus inversion es aquí podrás descargarte una guía con la información sobre los mercados accionarios, tipos de órdenes, horarios de apertura y cierre de los principales mercados bursátiles, comisiones, casas de bolsa...Permite la posibilidad de trabajar con mayores volúmenes de compra. Se obtienen recursos a bajo coste. Para el vendedor: Menores riesgos en la cartera de clientes. Aumenta la base de compradores. Mejora del volumen de ventas. Puede descontar en bolsa las aceptaciones en periodos en los que haya dificultades de liquidez. Las aceptaciones sirven como garantía real a la hora de solicitar créditos.

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Fuentes:

Burgos Baena, Agustín (2017). Análisis bursátil avanzado


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Citar:

Burgos Baena, Agustín. (2017). Ámbito de estudio de las finanzas. Recuperado de: http://ayudandomascotas.com/aceptaciones_bancarias_usa.html

 

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